出差差旅费报销标准

　　差旅费是为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，特制定的制度。下面是百分网小编整理的差旅费报销标准，欢迎阅读参考。

　　差旅费报销标准

　　一、办理程序

　　1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。

　　2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款。

　　3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。

　　4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。

　　5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。

　　6、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚(发票日期)，并追究其部门担保人责任。

　　7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。

　　二、费用标准

　　总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补”。

　　(1)住宿标准(金额单位：元。下同)：

　　地区/人员特区直辖市省会城市省辖市县级市及以下

　　总经理实报实销(含副总经理，下同)

　　经 理180、130、120、100、80

　　其余人员150、110、100、80、60

　　(2)伙食补助费：

　　地区/人员特区直辖市省会城市省辖市县级市及以下

　　总经理实报实销

　　经 理60、40、40、40、40

　　其余人员60、40、40、40、40

　　(3)市内交通费：

　　地区/人员特区直辖市省会城市省辖市县级市及以下

　　总经理实报实销

　　经 理108、553

　　其余人员108、553

　　(4)交通工具标准：

　　工具/人员飞机火车轮船长途汽车出租车

　　总经理普通舱软卧软座二等舱实报实报

　　经 理预申请硬卧硬座三等舱可乘实报

　　其余人员——硬卧硬座三等舱可乘预申请

　　三、报销办法

　　(一)住宿费报销办法

　　1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。

　　2、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。

　　3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在分管领导允许的前提下，可按实报销。

　　4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。

　　(二)伙食补助费报销办法

　　中午12时前离开本市按全天补助;中午12时后离开本市按半天补助;中午12时前抵达本市按半天补助;中午12时后返抵本市按全天补助。

　　(三)交通费报销办法

　　1、旅途中符合乘卧(从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时)而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。

　　2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消(乘坐出租车办事需经主管领导同意)。

　　3、出差人员原则上不得乘左出租车，但下列情况除外：

　　(1)出差目的地偏远，没有公共交通工具的;

　　(2) 携有巨款或重要文件须确保安全的;

　　(3) 收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的;

　　(4)陪同重要客人外出的;

　　(5) 执行特殊业务或夜间办事不方便的

　　以上情况须请示部门主管同意后方可报销。

　　4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得饶行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其饶线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销。

　　(四)通讯费报销办法

　　除外出学习和驻厂人员外的出差人员，每天补助10元通讯费，特殊情况需经主管领导批准。

　　(五)其他

　　1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。

　　2、出差人员应保留完整车(船)票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。

　　3、驾驶员外出按15元/百公里补助，行车途中的违章罚款一律不准报销。

　　四、补充规定

　　1、两人以上出差人员，在请示主管领导允许后，可就随行高一级人员标准执行。

　　2、去往集团办事处的人员，出差途中享受伙食补助费。抵达后食宿由办事处承担，不享受伙食及住宿包干，如因办理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐，可享受伙食补助费，但需持有办事处负责人的签字确认证明。

　　3、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。

　　4、外出学习、驻厂人员，伙食补助每天16元，期间不享受市内交通费、住宿费包干，途中可享受交通、伙食补助费。

　　出差差旅费报销方法

　　第一章 总则

　　第一条 为贯彻落实中央厉行节约反对浪费有关文件精神，进一步加强学校差旅费报销管理，参照《州泰市市级机关差旅费管理办法》相关规定，结合我校实际，特制订本办法。

　　第二条 本办法包括教职工差旅费（不含出国出境）、参会及培训差旅费、探亲差旅费。开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。

　　第三条 差旅费实行凭据报销与定额包干相结合的办法。城市间交通费、市内交通费和住宿费在规定标准内凭据报销。伙食补助实行定额包干。

　　第二章 城市间交通费

　　第四条 城市间交通费是指工作人员因公到常住地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机、客车等交通工具所发生的费用。

　　第五条 出差人员应当按规定等级乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费，未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。乘坐交通工具的等级见下表：

　　交通工具级别火车（含高铁、动车、全列软席列车）轮船（不包括旅游船）飞机其他交通工具（不包括出租小汽车）

　　厅级及相当职级人员火车软席（软座、软卧），高铁/动车一等座，全列软席列车一等软座二等舱经济舱凭据报销

　　其余人员火车硬席（硬座、硬卧），高铁/动车二等座、全列软席列车二等软座三等舱经济舱凭据报销

　　第六条 到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具。

　　第七条 凭票报销的城市间交通费（汽车票、轮船票、火车票、飞机票等）必须是与出差日期、出差人身份信息相符的机打发票。无城市间交通费发票者不予报销城市间交通费。如因保管不当丢失交通票据，必须由本人写出书面说明，提供旁证证明，经主管校长审批后才能报销。

　　第八条 订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。乘坐飞机的，往返机场的专线客车费用和民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。

　　第九条 乘坐火车、轮船、飞机、客车等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。

　　第十条 出差人员不得租赁车辆出差。出差省内地区，如遇出差任务特别紧急且交通不便需租赁车辆的,需先报告校办公室，经校办公室负责人请示校长批准后方可租赁车辆。租赁车辆仅来往租赁费用（不含住勤期间）可凭据报销。

　　第十一条 出差人员自驾车辆出差发生的差旅费用原则上不予报销。

　　第三章 住宿费

　　第十二条 住宿费是指出差人员因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所，下同）发生的房租费用。

　　第十三条 教职工到省外出差执行财政部公布的分地区限额标准（见附件）；教职工在省内、市内出差，执行财政部公布的江苏省住宿费限额标准。

　　第十四条 出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。

　　第十五条 住宿费发票应与出差日期相符，实报金额不得超出相应限额标准。出差人员实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。

　　第四章 伙食补助费及市内交通费

　　第十六条 伙食补助费是指对工作人员在因公出差期间给予的伙食补助费用。市内交通费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通费用。

　　第十七条 出差人员的伙食补助费以城市间交通费票据和住宿费票据为凭据按规定限额标准包干计算。如已报销会务费发票的，伙食补助费不再计算。

　　第十八条 出差人员的市内交通费，以城市间交通费票据为凭据在规定限额标准内凭据报销。出差人员乘坐学校车辆以及租赁车辆出差的，跟车随行公务期间不计算市内交通费。

　　第十九条 伙食补助费及市内交通费按出差自然(日历)天数计算，当天来回的按一天计算。

　　第二十条 出差人员应当自行用餐。凡由接待单位统一安排用餐的，除第二十二条规定情况外，应当向接待单位交纳伙食费并由其出具收取证明。

　　第二十一条 出差人员由接待单位或其他单位协助提供交通工具的，除第二十二条规定情况外，应自行支付交通费用并收取相关凭据。

　　第五章 参会、外派、培训的差旅费

　　第二十二条 教职工离开城区参加会议、培训，举办单位统一安排食宿的，会议、培训期间的食宿费和市内交通费由会议、培训举办单位按规定统一开支，学校不予报销；往返会议、培训地点的差旅费由学校按照规定报销。

　　第二十三条 教职工离开城区参加会议、培训，通知文件明确不统一安排食宿即食宿自理的，在途期间和会议、培训期间的城市交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费，凭通知文件回学校按上述差旅费规定报销，其中市内交通费只计算在途期间，会议、培训期间不享受。通知文件没有明确不统一安排食宿而会上要求食宿自理的，一律按第二十二条办理。

　　通知文件明确食宿自理的各类培训，其培训时间超过十天的，市内交通费和伙食补助费均减半报销。

　　第二十四条 教职工参加市教育局或其他上级有关部门组织的城区内培训，培训通知要求食宿的，培训学习期间食宿费凭培训通知据实报销。

　　第二十五条 教师参加学业水平测试阅卷及高考阅卷的差旅费报销执行如下规定：往返常驻地至阅卷地的城市交通费和市内交通费按上述差旅费规定报销，住宿费在限额标准内凭据报销一半,伙食补助费不享受。

　　第二十六条 按照组织安排，到常住地以外地区单位实(见)习、工作锻炼、支援工作等的人员，在途期间（仅指首次前往和期满返回）的差旅费回原单位按本办法规定报销；工作期间的出差差旅费执行驻地规定，费用由驻地单位承担。赴新疆、西藏等艰苦地区挂职锻炼、支援工作等人员，在外期间各项津贴、休假及配偶探亲差旅费的报销，按相关文件规定执行。

　　第六章 探亲差旅费

　　第二十七条 学校教职工按规定每年探配偶一次，未婚教职工每年探父母一次，已婚教职工四年探父母一次。如果在一年内，同时探望配偶和父母的，其探亲路费，原则上分段计算，分别报销。教职工探亲必须经过学校办公室和分管校长审批后方能按照本办法执行。探亲时间原则上安排在学校放假期间。

　　第二十八条 教职工探望配偶、未婚教职工探父母及已婚教职工探父母，可乘坐火车的硬座（如连续乘车时间较长可选乘硬卧）、轮船的三等舱和公共汽车。教工探亲不得报销飞机票，因故乘坐飞机的，可按直线车、船票价报销，多支部分由教职工自理。

　　第二十九条 教职工探亲往返途中，限于交通条件，必须中途转车、转船并在中转地点住宿的，每中转一次，按差旅费限额标准可凭据报销一天的住宿费。如中转住宿费超过规定天数的，其超过部分由教职工自理。

　　教职工探亲途中连续乘长途汽车及其他民用交通工具，夜间停驶必须住宿的，其住宿费按差旅费限额标准凭据报销。教职工探亲途中，遇到意外交通事故(如坍方道路受阻，洪水冲毁桥梁)造成交通暂时停顿，其等待恢复期间的住宿费，可凭当地交通机关证明和住宿费单据报销。

　　第三十条 教职工探亲期间的伙食费、行李物品寄存费、托运费等项开支，均由职工自理，不得报销。

　　第三十一条 教职工见习、实习期间不享受以上探亲待遇。

　　第七章 报销管理

　　第三十二条 出差人员应当严格按规定开支差旅费。

　　第三十三条 出差人员应在差旅活动结束后一个月内办理报销手续。出差（包括参会、培训）必须履行相应审批程序，即无论时间长短，均须到办公室填写出差审批单，分管校长审核，主管校长审批。差旅费报销时应当提供出差审批单、会议（培训）通知、机票、车船票、住宿发票等相关凭证，出差人员对其真实性负责。出差人员不得随意改变出差时间、地点和路线，改变后所发生的多余差旅费用均自理。住宿费、机票支出等按州泰市市级预算单位公务卡使用规定结算。

　　学校相关部门负责人、财务人员应对差旅费报销进行把关，确保票据来源合规，内容真实完整。

　　第三十四条 出差人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求，不得在出差期间接受违反规定用公款支付的宴请、游览和非工作需要的参观，不得接受礼品、礼金和土特产品等。

　　第三十五条 违反本办法规定，有下列行为之一的，依法依规追究相关人员的责任：

　　（一）不经学校同意私自外出的；

　　（二）虚报冒领差旅费的；

　　（三）擅自扩大差旅费开支范围和提高开支标准的；

　　（四）不按规定报销差旅费的；

　　（五）转嫁差旅费的；

　　（六）其他违反本办法行为的。

　　有前款所列行为之一的，违规资金应予追回，并视情况予以通报。情节特别严重，涉嫌违法的，移送司法机关处理。